Los costos e impuestos de vender una
propiedad en México
Cuando vende su propiedad residencial en México, hay algunos costos de
venta e impuestos y desgravaciones fiscales que debe tener en cuenta como parte
de la transacción.
Cuando compra una propiedad
en México, se le presentará un rango de 'costos de cierre' que generalmente
suman entre el 5% y el 10% del precio de venta de la propiedad. Cuando
finalmente venga a vender su propiedad mexicana, el comprador pagará la mayor
parte de los costos de cierre, pero también hay costos de venta e impuestos que
deberá tener en cuenta.
Los tres costos
principales al vender una propiedad en México son:
·
Tarifas de venta.
·
Honorarios por servicios profesionales.
· Impuestos.
Tarifas de venta
Es posible comercializar
y vender su propiedad sin los servicios de un agente inmobiliario
local; sin embargo, un buen agente de bienes raíces brinda un servicio de
mercadeo, un conducto entre las partes negociadoras, además de administrar a
través del papeleo para que la venta de una propiedad se complete con
éxito. Los agentes de bienes raíces en México generalmente cobran entre el
5% y el 8% del precio de venta en comisión, y debe agregar el impuesto sobre las ventas mexicano (IVA) a esto (16%),
por lo que si la comisión del agente es del 5%, el impuesto incluye el pago
será del 5,80%; y si la comisión del agente es del 8%, el pago con
impuestos incluidos será del 9,28%.
Honorarios profesionales
El papel del Notario Público es
primordial en las transacciones inmobiliarias. Un Notario
Público es un profesional legal con roles estatutarios muy
importantes. Los honorarios del notario público corren a cargo del
comprador. Algunos compradores también optan por contratar a un abogado,
que puede agregar varios miles de pesos a sus honorarios
totales, pero esto no es necesario para la mayoría de las transacciones. Si
la propiedad que está vendiendo está en un fideicomiso bancario ( fideicomiso ), entonces también deberá
presupuestar una 'tarifa de cancelación de fideicomiso' que cobra el
banco; la cantidad varía, pero debe presupuestar alrededor de $ 20,000
para cubrir esto.
Impuestos sobre la venta de propiedad
residencial en México
La tributación
sobre las ventas de propiedades residenciales es un área compleja de la
legislación tributaria mexicana y cada caso será ligeramente diferente según
las circunstancias. Además, tenga en cuenta que las leyes tributarias
están sujetas a reformas y debido a que las compras de viviendas tienden a ser
inversiones a largo plazo, las leyes tributarias que se aplican hoy pueden
aplicarse ya sea en su totalidad, en parte o no en absoluto cuando tenga a vender su
propiedad.
Estos son
los principios clave de los impuestos a la propiedad
residencial a la fecha de este artículo, y las pautas aquí están destinadas a
ayudarlo a elaborar una estimación de
los impuestos que se espera que tenga en cuenta cuando venda
una propiedad residencial en
México. (Se aplican diferentes reglas y tasas impositivas cuando vende una
propiedad comercial). Debe buscar asesoramiento profesional de un notario
público y / o contador fiscal para obtener una tasación detallada de
su situación. Tenga en cuenta también que, si no es ciudadano mexicano,
también podría estar sujeto a impuestos en su país de origen y también debe
buscar el asesoramiento de un contador fiscal especializado en ese sentido.
Cálculos de impuestos
Los impuestos adeudados por la venta de propiedad residencial son calculados por el Notario Público, quien también retiene estos montos para su transferencia directa a la tesorería mexicana. La ley tributaria hace que cada notario público sea totalmente responsable de los impuestos adeudados, por lo que se asegurarán absolutamente de que se hayan seguido las reglas y certificarán que los vendedores califican para las exenciones y deducciones que reclaman para la desgravación fiscal.
Impuesto sobre las ganancias de capital
México aplica un
impuesto a las ganancias de capital sobre la propiedad residencial del 25%
sobre el valor de venta bruto de la transacción sin ninguna deducción O entre 1.92% y 35% sobre el valor de la ganancia (costos de compra
menos exenciones y deducciones permitidas ):
el porcentaje se calcula en una escala móvil en relación a la ganancia y le recomendamos que asuma el 35% ya que
las ventas de propiedades residenciales con una ganancia superior a $ 250,000
pesos (c. $12,500 - $ 13,000 dólares estadounidenses) estarán sujetas a esta tarifa.
Exención de desgravación fiscal única
Una exención tributaria fiscal por única vez está disponible bajo el Artículo 92, Fracción XIX a) de la ley del impuesto sobre la renta mexicana que reduce la obligación tributaria para muchas casas familiares, aunque usted y la propiedad deben cumplir con ciertos criterios para calificar para la exención:
Debe ser residente en México
Con una identificación fiscal mexicana (conocida como RFC o Registro Federal de Contribuyentes )
La propiedad que está vendiendo debe ser su residencia principal
El terreno objeto de la venta no debe exceder el
triple del tamaño de la construcción en ese terreno (medido en metros
cuadrados)
· Solo puede reclamar esta exención una vez cada tres
años.
La exención de tarifa plana es el equivalente al UDI (unidades de inversión); el valor de las UDI fluctúa y puede obtener las tasas de cambio actuales de en el sitio web del Banco de México. Estas al momento de escribir este artículo equivalen a aproximadamente $ 4.66 millones de pesos mexicanos, y puede deducir esta cantidad del precio de venta si califica.
Si la misma casa
está debidamente co-titulada con su cónyuge u otro
miembro de la familia y son
residentes en México * con una identificación fiscal
mexicana, y la casa también es su residencia principal , puede
deducir las UDI adicionales a
su nombre.
La asignación deducible de impuestos no es automática: debe calificar y debe demostrar la calificación. Hable con su notario público sobre cómo organizar esto y qué debe hacer para presentar los registros necesarios como prueba.
Hable con un contador autorizado que tenga experiencia en asuntos de propiedad sobre cómo obtener un RFC si tiene residencia legal en México, pero actualmente no tiene un número RFC y desea usarlo como un medio para reclamar la asignación deducible de impuestos cuando venda su residencial.
* La ley del impuesto sobre la renta no establece expresamente si la persona extranjera que vende una propiedad debe tener un estatus de residencia temporal o permanente para acogerse a las exenciones del impuesto a las ganancias de capital; Sin embargo, sí establece expresamente que el vendedor debe vender su residencia principal para poder optar a exenciones fiscales sobre las ganancias de capital. El Notario Público encargado del asunto interpretará la ley; algunos aplicarán las exenciones de ganancias de capital solo si el vendedor tiene la condición de residente permanente ; Algunas notarías pueden aplicar las exenciones a residentes extranjeros con residente en estado temporal.
Deducciones permitidas por mejoras de
capital
Puede deducir los costos de cualquier mejora de capital (por ejemplo, extensiones de edificios, pisos nuevos, piscinas, habitaciones nuevas) mientras sea propietario de la propiedad, así como también algunos costos de cierre en los que se incurre comúnmente al comprar una casa. Necesita recibos oficiales (' facturas ') de todos los servicios y trabajos de construcción para reclamar estas bonificaciones cuando vende, así que asegúrese de recibir el consejo de su notario público sobre cómo contabilizarlos, y sígalo...
No se puede
deducir ninguna mejora de capital realizada con una empresa o
constructores que no le hayan emitido facturas para
el trabajo. El mantenimiento general y las mejoras en el hogar, como
cocinas remodeladas o baños nuevos, no cuentan como mejoras capitales.
El efecto del tipo de cambio de moneda
En la mayoría nuestros pueblos y ciudades de México, los precios de las viviendas se cotizan en pesos mexicanos cuando se ofrecen a la venta. Sin embargo, en algunos lugares y más notablemente en Los Cabos, Puerto Vallarta, San Miguel de Allende, Ajijic / Chapala y Cancún / Riviera Maya, los precios de las casas a menudo se expresan en dólares estadounidenses.
Si bien la transacción podrá cotizarse en dólares, la escritura mostrará el monto en pesos mexicanos al tipo de cambio vigente a la fecha del cierre. Las ganancias de capital se calculan solo en pesos mexicanos y, por lo tanto, los cambios en el tipo de cambio pueden afectar el cálculo de la ganancia de capital expresada en moneda extranjera .
Lea los tipos de cambio y ganancias de capital en la casa mexicana para comprender cómo los tipos de cambio pueden influir en los cálculos de ganancias de capital en propiedades en México, porque sus obligaciones tributarias cuando tenga que vender se calculan en pesos, no en dólares.
Vender su casa mexicana como no
residente
Si no es residente
en México y / o no tiene una identificación fiscal mexicana, no puede reclamar
la exención de asignación única explicada anteriormente, aunque puede
reclamar deducciones calificadas ,
siempre que tenga los recibos oficiales ( facturas ) para
probar los gastos que pueden deducirse.
Su notario público es un contacto clave
El Notario Público es la persona profesional más importante con la que tratará cuando compre y venda una propiedad. No confíe en lo que le dicen en general mejor haga que el notario público evalúe su situación individual y los impuestos que probablemente se le aplicarán.
Cuando compre una propiedad, hable con el notario sobre lo que debe hacer para planificar su patrimonio de manera eficiente , cómo estructurar sus arreglos y cómo mantener los registros adecuados que necesita para asegurarse de que cuando tenga que vender su propiedad ( o sus herederos) están preparados.
Cada transacción
de propiedad tiene sus propias peculiaridades y características
únicas; Cultivar una buena relación con su notario público es un aspecto
crucial de una inversión inmobiliaria exitosa en México.
*La información publicada en este artículo se proporciona para información general de buena fe, en caso de asesoría legal o de inversión te ponemos en contacto con nuestro buffete especialista contactanos
